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Kapitalertragsteuer Befreiung beantragen

Hier erfahren Sie, wie Sie einen Kapitalertragsteuerabzug vermeiden können.  

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Beschreibung

In bestimmten Fällen können Sie den Steuerabzug von Kapitalerträgen von vornherein vermeiden:

Freistellungsauftrag

Wenn Ihre steuerpflichtigen Kapitalerträge 1.000 € (bis 2022: 801 € beziehungsweise 2.000 (bis 2022:1.602 €) bei zusammenveranlagten Ehegatten/Lebenspartnern/Lebenspartnerinnen jährlich nicht übersteigen, reicht ein Freistellungsauftrag an Ihr Kreditinstitut aus, um den Steuerabzug von Kapitalerträgen durch die Bank zu vermeiden.

Sie können den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 €/2.000 € auch auf mehrere Kreditinstitute verteilen. Innerhalb eines Kreditinstituts ist es nicht zulässig, den Freistellungsauftrag auf einzelne Konten oder Depots zu beschränken.

Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung)

Sofern Ihr Einkommen einschließlich der Kapitalerträge im Kalenderjahr den Grundfreibetrag der Einkommensteuer nicht übersteigt, können Sie bei Ihrem zuständigen Wohnsitzfinanzamt eine NV-Bescheinigung beantragen. Die NV-Bescheinigung wird dann vom Finanzamt zugesandt.

Nach Vorlage der NV-Bescheinigung bei Ihrem Kreditinstitut kann dieses die Kapitalerträge ohne Abzug von Steuern auszahlen. Bitte bedenken Sie bei der Anzahl der Bescheinigungen, dass Sie für jedes Kreditinstitut, bei dem Sie Kapitalerträge erzielen, ein Exemplar benötigen.

Eine NV-Bescheinigung wird nicht erteilt, wenn Sie voraussichtlich oder auf Antrag zur Einkommensteuer veranlagt werden. Daher erhalten Sie u.a. keine NV-Bescheinigung, wenn für Sie vom Finanzamt ein verbleibender Verlustabzug festgestellt wurde.

Die NV-Bescheinigung wird unter dem Vorbehalt des Widerrufs mit einer Geltungsdauer von höchstens drei Jahren ausgestellt und muss am Schluss eines Kalenderjahres enden.

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Zuständigkeit

Bitte wenden Sie sich an das für Sie zuständige Finanzamt.

Sie können sich aber auch an das Kreditinstitut wenden.

Finanzamtssuche beim Bundeszentralamt für Steuern

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Kosten

Keine.

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erforderliche Unterlagen

• Identifikationsnummer (Sie müssen Ihre Identifikationsnummer (gegebenenfalls von beiden Ehegatten/Lebenspartnern/Lebenspartnerinnen) angeben.)
• Nachweis der Verfügungsberechtigung
• Wird durch gesetzliche Vertreter eine NV-Bescheinigung für ein minderjähriges Kind beantragt, ist diesem Antrag ein Nachweis beizufügen, dass es sich um Kapitalvermögen des Kindes handelt (z.B. Verfügungsberechtigung der Kinder über die Konten).

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Rechtsgrundlage

§ 20 Einkommensteuergesetz (EStG)

§ 32d Einkommensteuergesetz (EStG)

§ 43 Einkommensteuergesetz (EStG)

§ 43a Einkommensteuergesetz (EStG)

§ 44 Einkommensteuergesetz (EStG)

§ 44a Einkommensteuergesetz (EStG)

§ 44b Einkommensteuergesetz (EStG)

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Weitere Informationen

Freistellungsauftrag - Antrag nach amtlich vorgeschriebenen Muster (erhältlich beim Kreditinstitut).

Antrag auf Ausstellung einer Nichtveranlagungs-Bescheinigung (Vordruck NV 1 A).

Vordrucke beim Landesamt für Steuern

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verwandte Vorgänge

• Beschwerde gegen Unternehmen des Finanzdienstleistungssektors einreichen
• Börse - Zulassung beantragen
• Insolvenz-Auskunft beantragen
• Pflichten nach dem Geldwäschegesetz
• Wertpapiere – Zulassung zum regulierten Markt beantragen

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